종합소득세 신고기간 완벽정리 2025

2025년 종합소득세 신고 완벽 가이드

매년 5월은 개인사업자와 프리랜서 등 소득이 있는 모든 납세자에게 중요한 시기입니다. 바로 종합소득세를 신고하고 납부해야 하는 기간이기 때문입니다. 이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고에 대한 모든 것을 상세히 안내해 드리겠습니다.​

종합소득세란?

종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 소득을 합산하여 부과되는 세금입니다. 이는 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등을 포함합니다. 각 소득을 합산하여 과세 표준을 정하고, 이에 따라 종합소득세의 세액이 결정됩니다.​

2025년 종합소득세 신고 대상

다음과 같은 소득이 있는 개인은 종합소득세 신고 대상에 해당합니다:​

• 사업소득: 개인사업자, 프리랜서 등​
• 근로소득: 두 곳 이상의 회사에서 급여를 받은 경우​
• 이자·배당소득: 금융소득이 연 2,000만 원을 초과하는 경우​
• 연금소득: 공적연금 외 기타 연금소득이 있는 경우​
• 기타소득: 강연료, 원고료 등 비정기적인 소득이 있는 경우​

특히, 프리랜서나 개인사업자는 소득 발생 여부와 관계없이 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.

종합소득세 신고대상 더 자세히 알아보기

2025년 종합소득세 신고 기간

• 종합소득세 신고 기간: 2025년 5월 1일(목)부터 5월 31일(토)까지
• 성실신고확인서 제출자: 2025년  5월 1일 ~ 6월 30일
• 신고기한이 토요일, 공휴일 인 경우 그 다음날

즉, 5월 31일이 토요일이므로 실제 납부 마감일은 다음 영업일인 6월 2일(월)이 될 수 있으니, 미리 확인하시기 바랍니다.

• 거주자가 사망한 경우: 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지
• 국외이전을 위해 출국하는 경우 : 출국일 전날까지

성실신고확인제도 더 자세히 알아보기 ​

종합소득세 신고 방법

1. 홈택스를 통한 전자신고

 

지금 바로 전자신고!!

1. 접속 및 로그인​
2. 상단 메뉴에서 '세금신고' 선택​
3. '종합소득세' 클릭 후 '정기신고 작성' 선택
4. 안내에 따라 소득 및 공제 항목 입력
5. 신고서 제출 및 납부

홈택스 전자신고를 통해 국세와 지방소득세를 동시에 신고할 수 있습니다.

2. 모바일 홈택스(손택스) 이용

스마트폰을 통해서도 신고가 가능합니다.​

절차:

손택스 설치 바로가기 Android

손택스 설치 바로가기 ios​

1. '세금신고' 메뉴에서 '종합소득세' 선택​
2. 안내에 따라 신고서 작성 및 제출​

3. 세무대리인을 통한 신고

세무사 등 전문가의 도움을 받아 정확한 신고를 원하신다면 세무대리인을 통해 신고하실 수 있습니다.

4. 서면신고

직접 서면으로 신고서를 작성하여 관할 세무서에 제출하는 방법입니다. 신고서 서식은 국세청 누리집에서 다운로드하거나 세무서에서 받을 수 있습니다.

 

종합소득세 정기신고 제출서류

 

제출대상서류 더 자세히 알아보기

 

종합소득세  자주하는 질문 Q&A

1. 종합소득세 신고를 하지 않으면 어떤 불이익이 있나요?

종합소득세 신고를 하지 않을 경우, **무신고 가산세(최대 20%)**가 부과됩니다.

또한 세무조사 대상이 될 가능성이 커지고, 납부기한을 넘기면 **연체이자(납부지연 가산세)**도 추가로 부담해야 합니다.

 

가산세 예시

• 신고 안 하면: 납부해야 할 세금의 20% 추가 부담
• 기한 내 납부하지 않으면: 하루 0.025%씩 이자 발생

TIP: 실수로 신고하지 못했다면, 기한 후 신고라도 빨리 하세요.

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2. 프리랜서인데 세금계산서를 발행하지 않았어요. 종합소득세를 신고해야 하나요?

답변: 네, 세금계산서를 발행하지 않았더라도 소득이 발생했다면 신고해야 합니다.

보통 프리랜서는 3.3% 원천징수 후 받은 금액을 신고해야 하며, 사업소득 또는 기타소득으로 신고할 수 있습니다.

 

TIP: 원천징수된 세금이 많다면 환급받을 수도 있으니, 놓치지 마세요!

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3. 신용카드 사용 내역도 비용으로 인정되나요?

답변: 네, 사업자라면 사업 관련 신용카드 사용 내역을 경비로 인정받을 수 있습니다.

단, 개인적 소비는 제외됩니다. 사업용 계좌와 사업용 카드를 사용하면 세무조사 리스크도 줄일 수 있습니다.

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4. 환급을 받을 수도 있나요?

답변: 네, 일정 조건을 충족하면 종합소득세를 환급받을 수 있습니다.

• 근로소득이 있는 경우: 기납부세액(원천징수)이 많으면 환급 가능
• 프리랜서/사업자: 필요경비를 인정받아 세금을 줄이면 환급 가능
• 세액공제 적용: 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 항목이 많으면 환급 가능

TIP: 홈택스 ‘환급금 조회’ 기능을 이용해 확인해보세요!

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5. 공동사업자의 경우 종합소득세 신고는 어떻게 하나요?

답변: 공동사업자는 사업소득을 공동으로 나누어 신고해야 합니다.

사업자등록증에 등록된 **지분율(수익 배분 비율)**에 따라 각각 신고하면 됩니다.

 

TIP: 공동사업자라도 개인별 신고가 필요하니, 따로 신고해야 합니다.

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6. 건강보험료에도 영향을 주나요?

답변: 네, 종합소득세 신고 금액이 높아지면 건강보험료가 인상될 수 있습니다.

특히 사업소득, 금융소득이 많은 경우 건강보험료 조정 대상이 될 수 있습니다.

 

TIP: 예상보다 건강보험료 부담이 커질 경우 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

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7. 세무사에게 맡기면 비용이 얼마나 드나요?

답변: 세무사 수수료는 신고 대상자의 소득 규모와 복잡성에 따라 다릅니다.

• 기본 신고(프리랜서, 단순 사업자): 약 10~30만 원
• 복잡한 신고(법인사업자, 공동사업자): 약 50만 원 이상

TIP: 직접 신고가 어렵다면 세무사를 통해 절세 전략까지 함께 상담받는 것이 유리합니다.

 

결론

2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 한 달간입니다. 소득이 있는 모든 납세자는 해당 기간 내에 정확한 종합소득세 신고와 종합소득세 납부를 완료하여 불이익을 방지하시기 바랍니다. 홈택스나 손택스를 활용하면 편리하게 종합소득세를 신고할 수 있으며, 필요 시 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.​

 

더 자세한 내용은 국세청 공식 홈페이지나 국세상담센터(☎126)를 이용할 수 있습니다. 

 

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